O que é fluxo de caixa e como fazer o da sua empresa

Fluxo de caixa é a resposta para uma pergunta simples: quanto dinheiro entrou, quanto saiu e quanto sobrou? Ele acompanha o dinheiro de verdade, no dia em que se mexeu, e por isso é a ferramenta mais direta para saber se a empresa consegue pagar as contas do mês.

O que é fluxo de caixa

Fluxo de caixa é o registro, em ordem de data, de todas as entradas (vendas recebidas, mensalidades pagas, aportes) e de todas as saídas (fornecedores, salários, impostos, ferramentas, tarifas) de um período. O saldo é a conta: entradas menos saídas.

Para que serve o fluxo de caixa

• Saber se há dinheiro para as contas da semana e do mês.
• Ver para onde o dinheiro vai, por categoria, e cortar o que não faz sentido.
• Antecipar aperto: olhando o que vai entrar e sair, dá para agir antes de faltar.
• Separar o dinheiro da empresa do pessoal, com cada movimentação na conta certa.

Fluxo de caixa não é lucro

O fluxo de caixa olha quando o dinheiro se mexeu. O lucro olha a que mês a receita e a despesa pertencem, a chamada competência. Um serviço feito em outubro e pago em novembro entra no caixa de novembro e no resultado de outubro. Por isso uma empresa pode ter lucro e ficar sem dinheiro, quando os clientes atrasam, ou ter dinheiro em conta e prejuízo no mês.

Fluxo realizado e fluxo projetado

O realizado é o que já aconteceu: o extrato do banco. O projetado é o que vai acontecer: mensalidades a receber, parcelas a pagar, faturas de cartão. Juntos, mostram o caminho do dinheiro nos próximos meses.

Como fazer o fluxo de caixa no LUME Hub

No app Gestão, o Financeiro monta o fluxo de caixa com o que você já registra:

1. Caixa (realizado): a aba Caixa reúne os lançamentos pela data em que o dinheiro se mexeu. Lance à mão, como em como registrar receitas e despesas, ou importe o extrato, como em como importar o extrato bancário em OFX.
2. Saldo do mês: o primeiro número do alto do Financeiro é o saldo do mês escolhido (entradas menos saídas), só das contas reais ou de uma conta específica.
3. Entradas × Saídas: a aba Visão geral mostra o gráfico dos últimos 6 meses.
4. A receber (projetado): as parcelas dos contratos mostram o que deve entrar e o que está atrasado. Veja como controlar contas a receber.
5. A pagar (projetado): os gastos futuros, a previsão e os vencimentos, inclusive das faturas de cartão.
6. Resultado (lucro): a aba Resultado mostra o mês por competência, com receita, EBITDA e resultado.

Com isso, o Saldo do mês responde "quanto dinheiro tenho", A receber e A pagar respondem "quanto vai entrar e sair" e o Resultado responde "o mês deu lucro?". Para conhecer o resto do app, veja o guia do Gestão.